Erros de Rollover comuns do IRA Você pensou em rolar seus IRAs tradicionais de uma instituição financeira para outra Talvez você esteja procurando retornos mais altos. Mais seleções de investimento ou melhor serviço. Se você rolar seu IRA tradicional. Há alguns erros comuns que você deve evitar. Se você não, você pode enfrentar impostos e penalidades desnecessários. Neste artigo, bem, dê uma visão geral das regras de rolagem da IRA e ajude-o a evitar que as quebre. (Você sabe quando você vai se aposentar) Talvez não seja o mais rápido que você pensa. Leia A Nova Era de Aposentadoria.) A Regra de 60 dias Depois de receber os fundos do seu IRA, você tem 60 dias para completar o rollover para outro IRA. Se você não completar a rolagem dentro do prazo permitido, ou receber uma renúncia, ou extensão, do período de 60 dias do Internal Revenue Service (IRS), o valor será tratado como receita ordinária nos olhos do IRSs. Isso significa que você deve incluir o valor como renda em sua declaração de imposto. Onde quaisquer valores tributáveis serão tributados em sua taxa de imposto de renda ordinária atual. Além disso, se você não atingiu a idade de 59,5 quando a distribuição ocorreu, você enfrentará uma penalidade de 10 na retirada. (Para mais informações sobre as renúncias ao período de 60 dias, consulte o artigo Excepções à regra de rolagem de 60 dias.) Regra de espera de um ano Dentro de um ano, depois de distribuir os ativos do seu IRA e rolar sobre qualquer parte desse montante, Você não pode fazer outra rolagem de qualquer IRA. Esta lei mudou devido a uma decisão do Tribunal Tributário de 2014. Anteriormente, a regra de um ano aplicava-se apenas para fazer rolamentos adicionais do mesmo IRA para outro (ou o mesmo) IRA. Heres como costumava funcionar: Imagine que você tem dois IRAs - IRA-1 e IRA-2 e você faz uma rolagem livre de impostos do IRA-1 para um novo IRA (IRA-3). Dentro de um ano após a distribuição do IRA-1, você não pode fazer outra transferência de impostos de IRA-1 ou de IRA-3 para outro IRA. No entanto, você poderia lançar fundos do IRA-2 para qualquer outro IRA, porque você não rola dinheiro para dentro ou fora dessa conta no ano anterior. Sob as novas regras, você também não pode extrair fundos do IRA-2, até que o período de um ano tenha passado. O limite de uma vez por ano em rolamentos de IRA para IRA não se aplica a distribuições de rollover elegíveis de um plano de empregador. Portanto, você pode rolar mais de uma distribuição do mesmo plano qualificado, 403 (b) ou 457 (b) conta dentro de um ano. (Nota: Este limite de um ano também não se aplica a rollovers de IRAs tradicionais para Roth IRAs, ou seja, conversões Roth.) RMDs não elegíveis para rollover Você pode fazer rollovers isentos de impostos de seus IRAs a qualquer idade, mas se você São 70,5 ou mais, você não pode rolar sua distribuição mínima anual exigida (RMD), uma vez que uma rolagem de um RMD seria considerada uma contribuição excedente. (Para ler mais, consulte Corrigir Inéligável (Excesso) IRA Contribuições Parte 1. Parte 2 e Parte 3.) Se você for obrigado a fazer um RMD a cada ano, certifique-se de remover o valor de RMD dos anos atuais do seu IRA antes de implementar o rollover . (Veja Forças estratégicas para distribuir seu RMD para obter mais informações.) Regra da mesma propriedade Seu rollover, de um IRA ou para outro IRA, deve consistir na mesma propriedade. Isso significa que você não pode tirar as distribuições em dinheiro do seu IRA, comprar outros ativos com o dinheiro e depois transferir esses ativos para um novo (ou o mesmo) IRA. Caso isso ocorra, o IRS consideraria a distribuição de caixa do IRA como renda ordinária. Este é um exemplo hipotético de como alguém pode violar a mesma regra de propriedade: um empresário. 57 anos, decidiu rolar o IRA de uma instituição financeira para outra. No entanto, ela quer usar seus ativos da IRA para comprar ações de uma determinada empresa. Ela tira uma parcela dos fundos, ela recebeu de seu IRA, compra as ações e coloca o dinheiro restante em um novo IRA. Então, ela deposita as ações do estoque que ela comprou no mesmo IRA para receber o tratamento diferido. O IRS consideraria a parcela da distribuição usada para comprar o estoque como renda ordinária, portanto, o empreendedor devia impostos na taxa de imposto de renda ordinária e atual sobre qualquer parcela tributável dos estoques que rolou. Além disso, porque ela é menor de 59,5, o IRS avaliaria uma penalidade de 10 em qualquer parcela tributável do valor utilizado para comprar as ações. Cuidado: Quando não usar um Rollover Se você estiver simplesmente movendo seu IRA de uma instituição financeira para outra e você não precisa usar os fundos, então você deve considerar usar o método de transferência, em vez de um rollover. Uma transferência não é reportável, e pode ser feita por um número ilimitado de vezes durante qualquer período. Um rollover deixa espaço para erros, incluindo falta do prazo de 60 dias, perdendo o cheque e você está limitado à regra uma vez por 12 meses, discutida anteriormente. Pontos adicionais Você pode rootear fundos de qualquer um dos seus próprios IRAs tradicionais, mas você também pode transferir fundos para o seu IRA tradicional dos seguintes planos de aposentadoria: um IRA tradicional que você herda do seu cônjuge falecido (Para saber mais sobre os benefícios do casamento, veja Fazendo as contribuições do IGE do cônjuge e os benefícios de ter um cônjuge.) Um plano qualificado Um plano de anuidade com abrigo de impostos (plano da seção 403 (b)) Um plano de compensação de diferimento do governo (plano da seção 457) Observe que, se os montantes elegíveis de rolagem, Planos, 403 (b) planos ou planos governamentais 457, são pagos a você em vez de processados como rollover direto para um plano de aposentadoria elegível, o pagador deve reter 20 do montante distribuído para você. Claro, você receberá crédito pelos impostos que foram retidos. No entanto, se você decidir rolar a distribuição total, você precisará fazer os 20, do bolso. Se você deseja evitar a retenção e os requisitos de relatórios associados, uma rolagem direta é o método que deve ser usado para efetuar sua rolagem de seu plano qualificado, 403 (b) plano ou conta do plano 457 do plano. Uma rolagem direta é relatável, mas não tributável. Além disso, não há uma janela de 60 dias para se preocupar. Certifique-se de verificar com o administrador do seu plano e o depositário do IRA sobre a documentação e os requisitos operacionais para o processamento de um rollover direto em seu nome. Você também pode mover fundos para a outra direção. Ou seja, você pode obter uma distribuição do seu IRA e, em seguida, rolar para um plano qualificado. Note, no entanto, que seu empregador não é obrigado a aceitar esses rollovers, então confira com o administrador dos planos antes de distribuir os ativos do seu IRA. Além disso, certos montantes, como valores não tributáveis e RMDs, não podem ser transpostos de um IRA para um plano qualificado. The Bottom Line Para continuar aprendendo sobre rollovers, veja Rollovers Of After-Tax Assets May Change The Landscape of Your IRA, Movendo seus ativos do Plano E Guia para 401 (k) e IRA RolloversImportantes informações legais sobre o e-mail que você enviará. Ao usar este serviço, você concorda em inserir seu endereço de e-mail real e apenas enviá-lo para pessoas que você conhece. É uma violação da lei em algumas jurisdições se identificar falsamente em um e-mail. Todas as informações fornecidas serão utilizadas pela Fidelity exclusivamente para enviar o e-mail em seu nome. A linha de assunto do e-mail que você enviará será Fidelity: seu e-mail foi enviado. Fundos mútuos e investimentos em fundos mútuos - Fidelity Investments Ao clicar em um link, será aberta uma nova janela. O básico Iniciando o seu IRA se retirando do seu IRA Saiba mais Compare quatro opções para o seu antigo 401 (k) Obteve um antigo 401 (k) de um antigo empregador Podemos ajudá-lo a tomar a decisão certa para suas necessidades específicas. Três maneiras de ajudar a maximizar suas economias Quando você se aposenta ou muda empregos, você tem três opções para o seu antigo 401 (k), que pode oferecer oportunidades potenciais de crescimento de impostos diferidos. 1 Ou, você pode retirar o dinheiro, mas tenha em mente que os impostos serão aplicados, além de possíveis penalidades de retirada. Passar para um Fidelity IRA Permite consolidar suas contas de aposentadoria em um só lugar, enquanto continua com o potencial de crescimento diferido. Com um Fidelity IRA, você tem acesso a uma ampla gama de opções de investimento. Transfira para um novo plano de trabalho (se permitido) Permite consolidar seus 401 (k) s em uma conta, enquanto continua com o potencial de crescimento diferido. As opções de investimento variam de acordo com o plano. Fique no antigo plano de trabalho (se permitido) Permite-lhe continuar com o potencial de crescimento diferido, mas você não pode mais contribuir com o plano antigo. As opções de investimento variam de acordo com o plano. Compare suas opções Obtenha uma comparação lado a lado com mais detalhes destacando os prós e contras de cada potencial opção de crescimento com benefícios fiscais para ajudá-lo a decidir qual é o melhor para você. Recuperação de um 401 (k) Dependendo do seu plano e da sua situação, você pode optar por tirar o dinheiro do seu plano 401 (k). Se você retirar dinheiro, você terá acesso imediato ao seu dinheiro, o que pode atender às suas necessidades se você enfrentar uma dificuldade inesperada. No entanto, sua distribuição em dinheiro estará sujeita a impostos estaduais e federais e, antes dos 59 anos, uma pena de retirada de 10 pode ser aplicada. 5 Ao rodar o seu antigo 401 (k) para um IRA, a penalidade de retirada antecipada não será aplicada. Além disso, se você retirar o seu 401 (k), seu dinheiro não terá mais o potencial de continuar a aumentar o imposto diferido. Em outras palavras, você não teria quase nenhuma das vantagens das outras três opções destacadas aqui. Precisa de ajuda para entender suas opções A Fidelity possui especialistas dedicados para rollover disponíveis para ajudar com qualquer coisa, desde uma pergunta rápida sobre suas opções para guiá-lo através de cada etapa do processo de rolagem. Ligue para 800-343-3548 para falar com um especialista em rolagem da Fidelity agora. Tenha em mente que o investimento envolve risco. O valor de seu investimento flutuará ao longo do tempo e você poderá ganhar ou perder dinheiro. As orientações fornecidas são educacionais. As visualizações expressas são a partir da data indicada e podem mudar com base no mercado e outras condições. Salvo indicação em contrário, as opiniões fornecidas são as do orador e não necessariamente as de Fidelity Investments. Certifique-se de considerar todas as suas opções disponíveis e as taxas e características aplicáveis de cada um antes de mover seus ativos de aposentadoria. 1. Tradicional ou Rollover IRA 2. O novo empregador pode impor um período de espera. 3. Você pode tomar distribuições livres de penalidade de um plano de empregador qualificado se você terminar o emprego com o empregador patrocinando o plano durante ou após o ano em que atinge a idade de 55 anos. 4. Os IRAs são protegidos de acordo com a lei federal de falências. Consulte o seu consultor jurídico para obter informações mais detalhadas. 5. A parcela tributável de sua retirada que é elegível para rollover em uma conta de aposentadoria individual (IRA) ou outro plano de aposentadoria de empregadores está sujeita a 20 retenções obrigatórias de imposto de renda federal obrigatória, a menos que seja direto para um IRA ou outro plano de empregador. (Você deve mais ou menos quando você arquiva seus impostos de renda.) Se você é menor de 59 anos, a parcela tributável de sua retirada também pode ser sujeita a uma pena de retirada antecipada de 10, a menos que você se qualifique para uma exceção a esta regra. Certifique-se de entender as conseqüências fiscais e as regras dos seus planos para as distribuições antes de iniciar uma distribuição. Você pode querer consultar o seu conselheiro fiscal sobre sua situação. Relatório sobre ações da empresa: uma decisão de pensar duas vezes. Sempre que os funcionários deixam um emprego, eles freqüentemente rodam seus ativos de planos 401 (k) para o IRA. Na maioria dos casos, esta é uma ótima maneira de continuar adiando impostos até você se aposentar e começar a fazer distribuições. No entanto, se o seu 401 (k) ou outro plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador inclui ações altamente avaliadas e negociadas publicamente na empresa para a qual você trabalha, você poderia economizar milhares de dólares pagando impostos sobre o estoque agora e não mais tarde. Como não rolar sobre os ativos de 401 (K) pode significar menos impostos Quando você distribui dinheiro do seu IRA, você paga impostos de renda ordinários sobre essas distribuições se você ainda não pagou o imposto sobre as contribuições para a conta. O estoque da empresa incorporado no IRA é tratado da mesma maneira. Mas se você retirar o estoque da empresa do seu 401 (k) e, ao invés de rolar para um IRA, transferi-lo para uma conta de corretagem tributável. Você evita os impostos sobre a renda ordinária sobre a valorização líquida acumulada de ações (NUA) (independentemente de você vender ou continuar a manter o estoque). A NUA é a diferença entre o valor do estoque da empresa no momento em que foi comprado (colocar na sua conta 401 (k) e o tempo de distribuição (transferido do 401 (k)). Portanto, a única parte do estoque da sua empresa que está sujeita aos seus impostos sobre o rendimento ordinário é o valor que as ações foram quando foi adquirido pelo plano 401 (k). Em suma, por causa desta ruptura fiscal da NUA. Pode ser mais benéfico para você não rolar o estoque da empresa do 401 (k) para um IRA. (No entanto, os outros ativos no 401 (k) - como fundos mútuos, etc. - não recebem a quebra de impostos da NUA, então você provavelmente provavelmente deseja rolar esses ativos do plano para um IRA e continuar adiando impostos sobre o passado e o futuro Crescimento.) Além disso, quando você aproveita a redução de impostos NUA para o estoque da sua empresa (ao não rolar para um IRA), você não terá que se preocupar em tomar as distribuições mínimas necessárias (RMD) sobre esses ativos, uma vez que não fazem parte De um IRA. Vendendo o estoque 401 (k) Diga que você vende os estoques 401 (k) imediatamente ao invés de continuar mantendo-os em uma conta corretora regular. Para a maioria das ações, quando você as vende, é obrigado a segurá-las por pelo menos um ano para receber uma taxa de imposto sobre ganhos de capital mais baixa, mas isso não se aplica à NUA. Portanto, você poderia vender as ações no dia seguinte às suas transferências de seus 401 (k) e pagar apenas a menor taxa de ganhos de capital atual na NUA. Por outro lado, se você fosse rolar o estoque para o seu IRA, você eventualmente pagará o imposto em uma taxa maior do que sua taxa de imposto ordinária. Segurando o estoque 401 (k) Dizer, você decide manter o estoque do 401 (k) em sua conta de corretagem. Se as ações apreciarem ainda mais e você quiser tirar proveito do menor imposto sobre ganhos de capital sobre essa valoração, você deve manter os títulos por mais de um ano antes da venda. Caso contrário, qualquer crescimento no estoque que ocorreu desde o dia em que foi transferido para fora do plano de aposentadoria será tributado em sua taxa de imposto de renda ordinária. Os dividendos futuros são tributáveis em sua taxa de imposto de renda ordinária. Como seus herdeiros podem beneficiar beneficiários para IRAs e outros planos de aposentadoria devem pagar impostos de renda ordinários sobre todo o dinheiro que recebem. O imposto é baseado na sua base de custos. Que, para fins fiscais, é geralmente zero desde que você ainda não pagou imposto sobre as contribuições. A base de custos fiscais zero significa que não lhe custou impostos, então tudo acima desse custo de imposto (que é zero) é lucro e, portanto, ainda é tributável. Em outras palavras, uma base de custo de zero para fins fiscais significa que tudo no IRA é tributável para seus beneficiários. No entanto, às vezes as pessoas vão fazer contribuições após impostos para um plano IRA. Esses dólares resultariam livre de impostos em uma base pro rata. No entanto, o estoque NUA herdado é tratado de forma diferente. Seus herdeiros ainda herdam sua base de custo no estoque, mas quando eles distribuem o estoque da NUA, eles têm direito ao mesmo tratamento que você teria recebido (ou seja, não pagar nenhum imposto de renda ordinário sobre a NUA), mas eles também devem respeitar o Mesmas regras (ou seja, se eles detêm o estoque e as ações apreciam, para receber uma menor taxa de ganhos de capital sobre essa apreciação, eles devem manter as ações por um ano). Então, quando seus herdeiros recebem o estoque herdado. Eles pagarão apenas imposto sobre ganhos de capital na NUA. Se houve alguma apreciação entre a data em que você distribuiu o estoque do 401 (k) e a data em que você morre, o valor da apreciação receberá um aumento na base. Isso significa que, para fins fiscais, seus beneficiários recebem o estoque pelo valor que era na data da morte. Então, se eles o vendem pelo mesmo preço, foi quando o herdaram, não há imposto nessa apreciação - ele, portanto, passa para eles sem impostos. Exemplo Vamos passar por um exemplo para demonstrar esses tratamentos fiscais. Mike tem 57 anos, está prestes a se aposentar e tem ações da empresa em seu plano 401 (k). O custo original das ações foi de 200 mil, mas agora vale 1 milhão. Se ele fosse rolar o 1 milhão para o IRA, o dinheiro aumentaria o imposto diferido até que ele tomasse distribuições. Naquela época, as distribuições seriam tributadas como renda ordinária. Quando Mike morre, seus beneficiários do IRA pagarão o imposto de renda ordinário sobre todo o dinheiro que recebem. Mas se Mike retira as ações do plano em vez de rolar para o IRA, sua situação fiscal seria diferente. Ele teria que pagar imposto de renda ordinário sobre os 200 mil. No entanto, os 800.000 restantes não estarão sujeitos ao seu imposto de renda ordinário (devido à redução de impostos da NUA). Se Mike imediatamente vendeu o estoque, ele, na NUA, teria que pagar apenas os ganhos de capital mais baixos. Diga que Mike mantenha esse estoque por um ano. Quando o vende, ele paga o menor imposto sobre os ganhos de capital na NUA e qualquer apreciação adicional. Finalmente, porque o estoque não faz parte de um IRA, ele não precisa se preocupar com o RMD. Além disso, se Mike não roote o estoque para um IRA, seus beneficiários também não terão que pagar o imposto de renda ordinário sobre a NUA. Mas eles não receberiam um aumento na base para a NUA. Isso significa que eles teriam que pagar (o menor) imposto sobre ganhos de capital na NUA. Mas se houver uma apreciação entre a data em que Mike distribuiu o estoque do 401 (k) e a data da morte de Mikes, essa apreciação receberá um passo a passo na base e, portanto, os herdeiros do Mikes não terão que pagar o imposto de renda sobre essa apreciação . Vamos resumir a diferença entre Mike não rolar seus ativos de 401 (k) para um IRA (tirando proveito da ruptura de impostos da NUA) e Mike rolando para um IRA. Aqui está a comparação se Mike imediatamente vende o estoque: Não rolando no IRA Algumas Precauções e Dicas O recuo de impostos NUA aplica-se estritamente às ações da empresa para a qual você realmente trabalha. E você só deve considerar aproveitar se o estoque apreciou significativamente desde o momento em que foi comprado pelo seu plano. Se não tiver, você seria melhor deslocá-lo para o seu IRA e deixá-lo continuar a aumentar o imposto diferido. No entanto, você pode dividir as ações de ações. Suponha que algumas ações tiveram um valor muito baixo quando foram contribuídas pela primeira vez para o seu 401 (k), enquanto outras não. Você poderia usar o NUA nas ações mais baratas e transferir os outros para o seu IRA. Lembre-se também de que você terá que distribuir e transferir os ativos dos seus planos como uma quantia fixa. Isso significa que todos os ativos dos planos, e não apenas o estoque dos empregadores, devem ser removidos dentro de um ano civil. Portanto, uma vez que os curadores podem demorar várias semanas para processar esses pedidos, certifique-se de dar-se tempo suficiente para que a distribuição e transferência ocorram no mesmo ano. Outra desvantagem potencial é que, se você não tiver pelo menos 55 anos e deixando seu emprego, você terá que pagar uma penalidade de 10 sobre o valor tributável, que é o custo do estoque, (não o valor total da distribuição). No entanto, isso também significa que, se o estoque tiver crescido o suficiente (a NUA vale mais do que o valor original), pode valer a pena pagar a penalidade para capturar o benefício da NUA. Quando você distribui do seu plano de empregadores, o empregador é obrigado a reter 20 das distribuições para o IRS. Mas você pode contornar isso. Peça ao seu empregador que transfira os ativos não-ativos diretamente para o seu IRA. Depois, distribua o estoque para você em espécie. Dessa forma, não há nada no plano para o IRS. Mas se você não pode evitar o imposto, certifique-se de que seu empregador retém somente 20 na base do custo, não o valor total. Além disso, para fins de manutenção de registros, não misture ações da NUA com outras ações da empresa na mesma conta de corretagem. Fazer isso poderia tornar muito difícil obter a quebra de impostos. Em vez disso, configure uma conta separada para armazenar o estoque NUA. Outros fatores a determinar antes de decidir não ropor os ativos para um IRA são se as ações representam um montante significativo do seu patrimônio líquido. E se o seu principal objetivo é uma maior diversificação. Lembre-se, uma vez que o estoque está fora do plano de aposentadoria, você deve imposto sobre quaisquer lucros, embora com uma taxa reduzida. Por outro lado, se você rolar para um IRA e vender ações, o imposto é diferido. Além disso, os ativos detidos em um IRA possuem maior proteção credora do que as contas não-IRA. Finalmente, no caso de seu empregador não estar familiarizado com a tática de imposto da NUA, você pode ter que fazer algo convincente. Isso pode envolver a obtenção de um consultor financeiro competente ou contador para intervir em seu nome. Conclusão Para obter a quebra de impostos que está disponível para ações da empresa em um plano de aposentadoria, você terá que gastar algum dinheiro por conta própria. E isso pode desencorajar alguns investidores de usá-lo. Mas quando comparado com a carga tributária que você ou seus herdeiros podem enfrentar no futuro, poderia ser dinheiro bem gasto. (Para obter mais leituras relacionadas, consulte Movendo seus ativos do Plano e Rollovers de ativos pós-impostos podem mudar a paisagem do seu IRA).
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